¿Qué Gastos Legales son Deducibles para su Empresa?

encima del dinero, qué gastos legales son deducibles fiscalmente para su empresa

Las empresas pagaron más de 230.000 millones de dólares en impuestos en 2019. Esa cifra no incluye los impuestos pagados por los propietarios únicos y otras pequeñas empresas. Los propietarios de negocios inteligentes siempre buscan formas de reducir su factura de impuestos. La buena noticia es que hay un montón de gastos legales deducibles deducciones  que puedes aprovechar.

Si ha tenido que contratar servicios legales para su negocio, quizá se pregunte: “¿Los gastos legales son deducibles de impuestos?”

Tenga a mano esta guía mientras se prepara para la temporada de impuestos. Incluye orientación general, así como una revisión de los gastos legales específicos deducibles de impuestos.

Explicación de los Gastos Legales Deducibles de Impuestos

Entonces, ¿puede su empresa deducir los gastos legales de sus impuestos? La opinión general es que los gastos legales de la empresa son deducibles. Siempre que los honorarios sean “ordinarios y necesarios” en el curso de la actividad empresarial, puede deducirlos.

En cambio, los honorarios legales personales no son deducibles.

La excepción son los honorarios legales incurridos por un individuo en el curso del comercio. Aquí es donde las líneas pueden volverse un poco borrosas. Si es autónomo y dirige su propia empresa de consultoría, ¿el asesoramiento fiscal de un abogado es un gasto comercial o personal?

Otro ejemplo podría ser el de los honorarios legales asociados a las propiedades de renta. En general, puede deducir estos honorarios. Sin embargo, en algunos casos, los honorarios pueden no considerarse deducibles.

Su mejor opción en estos asuntos es tratar de mantener los negocios y lo personal separados tanto como sea posible.

Una notable excepción a la regla sobre los honorarios personales son los asociados a la adopción de un niño. Estos honorarios son deducibles, aunque no estén relacionados con un lugar de trabajo. Deben deducirse en su declaración personal, no en la de la empresa.

Gastos Legales Deducibles de Impuestos para las Empresas

La Agencia Tributaria permite a las empresas deducir los gastos legales que son ordinarios y necesarios para el funcionamiento de la empresa. Estos incluyen: 

  • Los honorarios de los abogados, las costas judiciales y otros gastos similares relacionados con la producción o el cobro de ingresos imponibles
  • Los honorarios por la defensa contra cargos penales relacionados con el comercio o la empresa (los honorarios legales por cargos penales contra un individuo, como el propietario de la empresa, no son deducibles) 
  • Honorarios relacionados con reclamaciones de denunciantes
  • Honorarios relacionados con reclamaciones por discriminación ilegal
  • Honorarios relacionados con ingresos y gastos agrícolas
  • Redacción y revisión de contratos
  • Cierres inmobiliarios de propiedades comerciales o empresas que compran y venden propiedades residenciales (incluidas las de alquiler) 
  • Gastos de constitución de empresas y de planificación empresarial
  • Gastos de inmigración de la empresa (si traslada a un empleado a Estados Unidos desde el extranjero)
  • Honorarios de abogados y costes judiciales incurridos durante la realización o el cobro de ingresos imponibles
  • Honorarios de abogados para solicitar la quiebra (de la empresa, no la quiebra personal)
  • Honorarios de abogados pagados por la presentación de demandas y la defensa de la empresa en los juicios
  • Tasas fiscales de la empresa 

Gastos Legales Deducibles: Preparación de Impuestos

Sí, puede deducir los gastos de preparación de impuestos de su empresa. Tenga en cuenta que deberá mantener separadas la declaración de la empresa y la personal.

Los honorarios asociados a su declaración personal no cuentan como un gasto del negocio. Por lo tanto, no puede reclamarlos en su declaración de impuestos como una deducción para el negocio.

Esta deducción cubre los honorarios cobrados por un profesional de impuestos para preparar su declaración. También cubre la compra de software fiscal o libros relacionados con los impuestos. También incluye los honorarios relacionados con el asesoramiento en materia de planificación fiscal.

Si necesita realizar una auditoría o está siendo investigado, puede deducir los honorarios legales asociados a la representación.

Gastos Legales Deducibles: Creación de la Empresa

Algunos de los costes de creación de una empresa son de naturaleza legal. Entre los gastos más comunes de la puesta en marcha de una empresa se encuentran los siguientes:

  • Honorarios de abogados para registrar su empresa como entidad legal en su estado
  • Honorarios de un abogado para establecer los estatutos de la empresa
  • Costes de creación de registros corporativos
  • Honorarios de abogados para redactar un acuerdo de asociación o un acuerdo de funcionamiento de una LLC

Los costes de puesta en marcha se deducen de dos maneras. Los costes de creación o compra de una empresa pueden deducirse, hasta 5.000 dólares en el primer año de la empresa

El resto de los costes de puesta en marcha deben amortizarse a lo largo del tiempo. Esto incluye los costes asociados a la creación de documentos legales o al pago de las tasas de constitución del estado.

Si tiene una SRL, puede deducir algunos de los costes de investigación de la creación del negocio. También puede deducir los gastos de viaje o de marketing si la empresa incurre en ellos antes de empezar a funcionar formalmente.

¿Puede Deducir los Gastos de Licencia?

Si las tasas y los gastos de licencia se consideran un gasto empresarial, pueden deducirse. Un ejemplo es el de un abogado que debe pagar una cuota anual de licencia para seguir ejerciendo en un estado.

Las tasas de licencia personal no pueden ser canceladas.

Las empresas unipersonales y las sociedades de responsabilidad limitada de un solo propietario declaran las tasas de licencia en el apartado de “Gastos” del Anexo C de su declaración de impuestos.

Las asociaciones y las LLC de varios miembros las incluyen en la sección de “Deducciones” del formulario 1065. Las empresas utilizan el formulario 1120.

¿Cuánto se puede Deducir?

Después de obtener la respuesta a la pregunta “¿son deducibles los gastos legales de la empresa?”, la mayoría de la gente quiere saber cuánto pueden deducir de sus impuestos empresariales.

La respuesta depende un poco del tipo de gasto que se deduzca. Algunos gastos se deducen como gastos empresariales. Otros tienen que clasificarse como “deducciones varias detalladas”.

Las deducciones varias detalladas están sujetas a la regla del 2%. Esta regla dice que puede cancelar una parte de un gasto siempre que supere el 2% de su ingreso bruto ajustado (AGI).

Las revisiones de las reglas de impuestos que comienzan en 2019 hicieron cambios en las deducciones estándar, así como en los elementos que pueden considerarse deducciones misceláneas. Los honorarios de preparación de impuestos, por ejemplo, ya no se clasifican de esta manera.

Para resumir, algunos honorarios pueden ser deducidos en su totalidad. Algunas tasas, como los costes de puesta en marcha, tienen un límite en la cantidad que se puede deducir. En el caso de otras tasas, sólo podrá reclamar una parte.

Determinar cómo deducir cada tipo de tasa puede ser una tarea intensa. Es una de las muchas razones por las que las empresas trabajan con profesionales para asegurarse de que aprovechan todas las deducciones disponibles.

Tasas no Deducibles

Como se ha mencionado anteriormente, cualquier gasto legal personal, aunque esté relacionado tangencialmente con la empresa, no es deducible. Esto incluye cosas como: 

  • Gastos legales relacionados con la custodia de los hijos o el divorcio
  • Ventas o compras de bienes inmuebles residenciales
  • Creación o revisión de contratos para particulares 
  • Planificación del patrimonio
  • Preparación del impuesto sobre la renta de las personas físicas
  • Honorarios legales relacionados con la inmigración de miembros de la familia u otras personas que no son empleados de la empresa 

 No se arriesgue a una auditoría tratando de deducir honorarios legales que no están relacionados con su negocio. 

El Asesoramiento Adecuado cuando lo Necesita

Usted ha preguntado: “¿Los gastos legales son deducibles para las empresas?” Y la respuesta suele ser que sí. Sin embargo, hay muchas normas y trámites burocráticos en torno a estas deducciones. Puede asegurarse de que se beneficia plenamente de ellas trabajando con un equipo de expertos en derecho fiscal.

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