A la hora de planificar el futuro de su patrimonio, es importante tener en cuenta el impacto del impuesto sobre las plusvalías propuesto por el presidente Biden. Muchos tienen una idea general de cómo quieren que se divida su patrimonio cuando mueran, pero no están seguros de cómo lograrlo de la manera más eficaz. Es importante prepararse para el impacto de los impuestos sobre su patrimonio y los beneficiarios. Los impuestos sobre las plusvalías pueden afectar especialmente a una herencia, y más aún con los nuevos tipos propuestos por la administración Biden. Consulte a un abogado con experiencia para reducir el impacto de estas nuevas normas sobre las plusvalías y preservar su legado.
¿Qué es el impuesto sobre la plusvalía?
Cuando los activos se venden con un beneficio, también llamado ganancia de capital, el impuesto sobre ese beneficio se llama impuesto sobre las ganancias de capital. Al igual que se pagan impuestos sobre los salarios, los impuestos sobre las plusvalías están diseñados para recaudar un impuesto sobre los ingresos en forma de beneficios de activos como viviendas, acciones o activos empresariales. Una diferencia importante es que los tipos de impuestos sobre las plusvalías son históricamente más bajos que los tipos impositivos sobre los ingresos regulares procedentes de los salarios. Además, no está obligado a pagar este impuesto hasta que se beneficie de la venta de su activo. Un ejemplo común es cuando alguien posee una casa. Como el valor de la propiedad aumenta con el tiempo, el propietario no estará sujeto a un impuesto hasta que la casa se venda con un beneficio. Los impuestos sobre las ganancias de capital también pueden entrar en juego cuando un activo se transfiere a través de la ejecución de un testamento cuando alguien muere. Aquí es donde es importante una planificación patrimonial adecuada para que sus seres queridos no tengan que cargar con impuestos que no pueden pagar. No deje que los impuestos sobre las plusvalías afecten indebidamente a su plan de sucesión.
¿Cuáles son los tipos de impuestos sobre la plusvalía propuestos?
Los nuevos tipos impositivos propuestos para las plusvalías tendrán un impacto aún mayor en la planificación del patrimonio. El presidente Joe Biden pretende aumentar los impuestos sobre las plusvalías de los contribuyentes más ricos de Estados Unidos. Los actuales impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo para los contribuyentes de renta alta están fijados actualmente en el 15%, el 20% y el 23,8%. El plan fiscal de Biden elevará primero el tipo máximo del impuesto sobre la renta del 37% al 39,6% para quienes ganen más de 400.000 dólares anuales. A continuación, el tipo impositivo de las ganancias de capital a largo plazo para los que ganan más de 1.000.000 de dólares también se elevará hasta igualar el nuevo tipo impositivo del 39,6%.
Otro cambio importante sería el fin del “step-up in basis”, una norma que permite a los herederos reducir significativamente esa responsabilidad fiscal utilizando el valor de mercado de los activos en lugar del precio de compra original para la base de coste para determinar las ganancias de capital. Una opción que también se está debatiendo en el Congreso es la de permitir a los herederos aplazar su responsabilidad fiscal sobre cualquier activo que hayan heredado durante todo el tiempo que posean los artículos y sólo gravar las ganancias de capital si/cuando finalmente vendan los activos a otra persona. Como puede ver, hay varias partes en movimiento en este nuevo plan fiscal que podrían afectarle en un futuro próximo.
¿Cómo pueden afectar los tipos de impuestos propuestos para las plusvalías a la planificación del patrimonio?
Considere un ejemplo de cómo las nuevas normas propuestas sobre las ganancias de capital afectan a la planificación del patrimonio. Si sus ingresos o su patrimonio no alcanzan estos niveles, los tipos impositivos sobre las plusvalías no cambiarán con el plan Biden. Si su patrimonio está sujeto a la propuesta de aumento del impuesto, sus herederos podrían tener que pagar una factura fiscal importante junto con su herencia. El mercado inmobiliario actual ha visto cómo el valor de las viviendas se ha disparado, mientras que las exenciones actuales para las ganancias de capital en la venta de una residencia principal se han mantenido en 250.000 dólares para un individuo y 500.000 dólares para una pareja casada. Si vende su casa en este mercado actual, podría hacer que sus ingresos superaran el umbral anual de 1.000.000 de dólares previsto en el plan. Si compró su casa durante una época económica baja y obtuvo un mayor beneficio debido al aumento del valor de la vivienda, esta cuestión puede afectarle directamente.
Hay oposición a estas propuestas, y el proyecto de ley final que se votará en el Congreso probablemente tendrá varias diferencias con respecto a la propuesta inicial que se comenta aquí. La aprobación de este proyecto de ley podría obligar a algunos a replantearse su enfoque de planificación patrimonial. Aunque estos cambios no le afecten, es importante que hable con un abogado experto en planificación patrimonial para discutir su patrimonio y así poder estar seguro en caso de que necesite idear un nuevo plan patrimonial.
¿Cómo evitar el nuevo impuesto sobre las plusvalías?
No hay que dejar que las nuevas normas sobre plusvalías afecten a la planificación patrimonial. Ante la aparición de nuevas normas fiscales, los contribuyentes pueden tener algunas opciones para evitar el pago de impuestos excesivos sobre las plusvalías. Algunas de estas posibles vías son:
- Hacer contribuciones benéficas – donar acciones apreciadas ofrece una deducción benéfica por el valor de mercado de las donaciones junto con la evitación de pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital.
- Vender activos – si vende sus activos apreciados antes de que entren en vigor los nuevos tipos impositivos, podrá evitar el aumento de los tipos propuestos.
- Convertir los activos en una cuenta Roth – este enfoque podría ayudar a evitar tanto el aumento de los impuestos sobre la renta como el de las plusvalías.
Éstas son sólo algunas de las opciones que pueden estar a su disposición si necesita diseñar un nuevo plan de sucesión debido a estas nuevas propuestas fiscales. Es importante evaluar completamente cómo le afecta a usted y a su patrimonio el plan fiscal actual y compararlo con cómo afectaría a su patrimonio los cambios propuestos que se están debatiendo en el Congreso.
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Para reducir el impacto de las nuevas reglas de ganancias de capital en la planificación de la herencia, usted debe consultar a un abogado experimentado que conozca esas reglas. En Boyer Law Firm, P.L.,, ayudamos a los clientes a asegurar que sus decisiones al final de la vida sean claras y respetadas por los tribunales, para que sus seres queridos puedan recibir sus herencias previstas.
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