Al planificar el futuro de su patrimonio, es clave considerar el impacto del impuesto sobre las plusvalías propuesto por el presidente Biden. Muchos saben cómo quieren dividir su patrimonio cuando fallezcan, pero no están seguros de cómo hacerlo de la manera más eficaz. Es fundamental prepararse para el impacto de estos impuestos, tanto para usted como para sus beneficiarios. Los impuestos sobre las plusvalías afectan especialmente a las herencias, y los nuevos tipos propuestos por la administración Biden podrían tener un gran impacto. Consulte con un abogado especializado para minimizar este impacto y proteger su legado.
¿Qué es el Impuesto sobre las Plusvalías?
El impuesto sobre las ganancias de capital se paga cuando un activo se vende con ganancia. Este impuesto grava el beneficio obtenido de activos como viviendas, acciones o bienes empresariales. Los tipos impositivos sobre las plusvalías son generalmente más bajos que los del salario ordinario. Además, no se paga el impuesto hasta que se venda el activo. Un ejemplo común es la venta de una casa. A medida que su valor aumenta, el propietario no paga impuestos hasta que la venda con beneficio.
Los impuestos sobre las plusvalías también pueden aplicarse cuando un activo se transfiere a través de un testamento tras la muerte de una persona. Aquí es donde la planificación patrimonial adecuada es crucial para evitar que sus seres queridos enfrenten impuestos inesperados.
¿Cuáles son los Tipos de Impuestos sobre las Plusvalías Propuestos?
Los impuestos propuestos por Biden afectarán más a la planificación patrimonial. El presidente busca aumentar los impuestos sobre las plusvalías para los contribuyentes más ricos. Actualmente, los tipos de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo son del 15%, 20% y 23.8% para los ingresos altos. Con el plan de Biden, el tipo máximo del impuesto sobre la renta subirá del 37% al 39.6% para quienes ganen más de 400.000 dólares anuales. Además, el impuesto sobre las plusvalías a largo plazo para quienes ganen más de 1.000.000 de dólares también se elevaría al 39.6%.
Otro cambio importante sería la eliminación del “step-up in basis”. Esto permite que los herederos ajusten la base de coste de los activos al valor de mercado en lugar de al precio original de compra, lo que reduce la responsabilidad fiscal. También se debate la opción de aplazar el impuesto hasta que los herederos vendan los activos, en lugar de pagarlo inmediatamente tras la herencia.
¿Cómo Afectan Estos Cambios a la Planificación del Patrimonio?
Los nuevos impuestos propuestos pueden cambiar drásticamente cómo se planifica una herencia. Si sus ingresos o patrimonio no alcanzan los niveles establecidos en el plan de Biden, no cambiará nada en cuanto al impuesto sobre las plusvalías. Sin embargo, si su patrimonio está afectado, sus herederos podrían enfrentar una factura fiscal importante.
Por ejemplo, si el valor de su casa ha aumentado considerablemente, podría venderla por encima del umbral de 1.000.000 de dólares. Si compró su casa cuando los precios eran bajos, este aumento podría afectarle. Las exenciones actuales para las ganancias de capital en la venta de la residencia principal son de 250.000 dólares para un individuo y 500.000 dólares para una pareja casada, pero estos límites podrían no ser suficientes en este nuevo contexto fiscal.
Aunque estas propuestas aún están siendo debatidas, es esencial que consulte con un abogado especializado para revisar su planificación patrimonial. Esto le permitirá prepararse en caso de que las reglas cambien.
¿Cómo Evitar el Nuevo Impuesto sobre las Plusvalías?
Para mitigar el impacto de los nuevos impuestos sobre las plusvalías, existen algunas estrategias que puede considerar:
- Hacer Contribuciones Benéficas: Donar activos apreciados le permite obtener deducciones fiscales por el valor de mercado de la donación y evitar el pago del impuesto sobre las ganancias de capital.
- Vender Activos: Si vende activos apreciados antes de que entren en vigor los nuevos tipos impositivos, puede evitar el aumento de los impuestos.
- Convertir Activos en una Cuenta Roth: Este enfoque puede ayudar a evitar el aumento de los impuestos sobre la renta y las plusvalías.
Estas opciones pueden ayudarle a reducir la carga fiscal sobre su patrimonio. Es fundamental evaluar cómo las propuestas fiscales actuales afectarán a su patrimonio y comparar los posibles efectos con los cambios que están siendo debatidos.
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