Tras una orden judicial, los requisitos de informes BOI estaban en pausa en EE. UU., creando incertidumbre entre las empresas. Sin embargo, en febrero de 2025, se levantó esa orden, permitiendo que FinCEN vuelva a aplicar las reglas del reporte.
Por ello, se fijaron nuevas fechas límite a partir de esa fecha.
Las empresas formadas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 21 de marzo de 2025 para presentar su primer informe.
Las empresas creadas entre el 1 de enero de 2024 y el 18 de febrero de 2025 deben cumplir con esa misma fecha límite.
Las compañías registradas a partir del 19 de febrero de 2025 dispondrán de 30 días desde su incorporación para presentar su informe inicial.
¿Quién debe presentar este informe?
Según la American Institute of CPAs (AICPA), más del 80 % de las firmas contables en EE. UU. deben cumplir con los requisitos del BOI. Sin embargo, en marzo de 2025, FinCEN emitió una regla que exime a las empresas nacionales.
Por tanto, actualmente se exige que:
- Las empresas extranjeras registradas en EE. UU. presenten informes.
- Solo deben identificar a los propietarios beneficiarios extranjeros.
- Las empresas nacionales quedaron exentas de reportar en este momento.
Este cambio busca equilibrar la transparencia y la protección de la privacidad de las empresas nacionales.
Requisitos para presentar el informe
Debes identificar a los propietarios beneficiarios, quienes poseen o controlan al menos el 25 % de la empresa o ejercen control significativo. Para cada uno, debes incluir:
- Nombre completo
- Fecha de nacimiento
- Dirección actual
- Número de identificación único (pasaporte, licencia de conducir, etc.)
Esta información debe enviarse por el portal oficial de FinCEN. Recuerda actualizarla en 30 días ante cualquier cambio, como nuevos propietarios o cambios en las direcciones.
Cómo cumplir con la Ley del BOI en 2025
Seguir estos pasos te permitirá mantenerte en regla sin complicaciones:
- Verifica si tu empresa debe reportar
Con la nueva normativa, sólo las empresas extranjeras en EE. UU. necesitan presentar informes. - Reúne la información necesaria con anticipación
Identificar a los propietarios beneficiarios puede llevar tiempo. Preparar toda la documentación evita retrasos. - Presenta tu informe en el portal de FinCEN
Asegúrate de enviar tus datos correctamente y antes de la fecha límite. La omisión puede acarrear multas civiles o penales. - Actualiza tus datos ante cambios
Cuando haya variaciones en la propiedad o en la información de los beneficiarios, debes actualizar el informe en un plazo de 30 días. - Mantente informado sobre cambios regulatorios
FinCEN sigue recibiendo comentarios públicos y puede emitir nuevas reglas más adelante. Revisa periódicamente las actualizaciones oficiales.
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La Ley de Transparencia Corporativa busca evitar el uso de empresas ficticias y promover prácticas transparentes. Cumplir con el BOI es clave para evitar sanciones y fortalecer la confianza en tu empresa.
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