La Red de Lucha contra los Delitos Financieros (FinCEN) del Tesoro de EE.UU. ha modificado los requisitos de presentación de informes en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). En septiembre de 2022, la FinCEN publicó nuevas disposiciones para hacer frente a las prácticas ilícitas en las empresas y el sistema financiero estadounidenses. A pesar de que la norma se dirige a entidades como empresas ficticias y personas corruptas, afectará a todas las empresas.
¿Qué es la Ley de Transparencia Empresarial?
La CTA, una sección de la Ley contra el Blanqueo de Capitales de 2020, se aprobó para detener el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otras acciones ilegales. La CTA pretende detener el uso de empresas estadounidenses y LLC para obtener ganancias ilegales y ayudar a las fuerzas de seguridad a identificar comportamientos delictivos mediante la mejora de la información divulgada sobre entidades comerciales. La CTA entrará en vigor el 1 de enero de 2024. Todas las partes interesadas dispondrán de un plazo limitado a principios del nuevo año para presentar información a la Red para la Represión de Delitos Financieros (“FinCEN”), una unidad del Departamento del Tesoro de Estados Unidos.
Las nuevas disposiciones creadas en septiembre de 2022 imponen la obligación de presentar información sobre la titularidad real a numerosas pequeñas empresas, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades anónimas y otras entidades que cumplan los criterios de la FinCEN. Se calcula que 32 millones de empresas estarán sujetas a la nueva normativa, que entrará en vigor el 1 de enero de 2024.
¿A quién Afecta la Nueva Norma?
En términos generales, la norma de notificación de la propiedad efectiva se aplicará a determinadas entidades empresariales creadas en EE.UU. o que se hayan registrado para operar en EE.UU. Las empresas que deban presentar declaraciones de propiedad efectiva deberán identificar quién es el propietario de la empresa y notificarlo al FinCEN.
Empresas Declarantes
Una empresa declarante es una empresa que está obligada a presentar un informe BOI. Es una entidad empresarial que ha presentado cualquier documento en virtud de las leyes de cualquier estado o jurisdicción tribal de EE.UU.. Una empresa declarante también puede ser una empresa extranjera que se ha registrado para realizar negocios en EE.UU. mediante la presentación de documentos en una oficina gubernamental cualificada. Si una empresa o entidad no estaba obligada a presentar los documentos de constitución de la empresa, está exenta de los requisitos de información de la BOI. La disposición del FinCEN incluye 23 entidades que no están obligadas a presentar un informe.
Beneficiario Efectivo
Según el reglamento de la FinCEN, un beneficiario efectivo es alguien que tiene un control significativo sobre la empresa declarante o posee al menos una cuarta parte de los intereses de propiedad de la empresa. Este puede ser un aspecto complicado de los requisitos de notificación de la información sobre propiedad efectiva, ya que existen numerosas normas complejas para determinar quién tiene intereses de propiedad o control sustancial de una empresa. También existen exenciones para este elemento de la norma, incluidos los menores, custodios, agentes y acreedores. Revise detenidamente la normativa para asegurarse de que entiende lo que se le exige. Si no puede decidir a quién nombrar como beneficiario efectivo, hable con un abogado especializado en derecho mercantil para aclarar los requisitos.
Solicitante de Empresa
El solicitante de la empresa es la persona que presenta los documentos de constitución o registro de la empresa. Una persona que supervisó o dirigió a otra persona para completar la presentación de la empresa también puede calificar como un solicitante de la empresa.
Requisitos de Notificación de la Información sobre la Propiedad Efectiva
La nueva norma de la FinCEN entra en vigor el 1 de enero de 2024, pero las empresas declarantes constituidas antes de esa fecha tendrán hasta 2025 para cumplimentar y presentar su informe BOI. Para las nuevas empresas constituidas después de la entrada en vigor de la disposición de presentación, el plazo para presentar el informe BOI es de 30 días a partir de la fecha de creación o registro de la empresa. Las empresas también están obligadas a actualizar al FinCEN siempre que cambie la información de su informe BOI.
Si su empresa se considera una empresa declarante, el cumplimiento de esta nueva normativa es crucial. El FinCEN está adoptando un enfoque firme para identificar y prevenir delitos como el tráfico, el blanqueo de capitales y otros delitos financieros. No presentar su informe BOI puede acarrear recargos por demora de 500 dólares al día, una multa de 10.000 dólares e incluso penas de cárcel.
¿Qué exige el FinCEN para esta normativa de presentación de informes BOI? Las empresas declarantes deben estar preparadas para incluir la siguiente información:
- Datos identificativos de cada beneficiario efectivo, incluyendo nombre, fecha de nacimiento y dirección.
- Pasaporte, carné de conducir o número de identificación oficial de cada beneficiario efectivo, además de una fotografía del documento de identificación.g
- Nombre de la empresa declarante
También puede ser necesario incluir en el informe a los solicitantes de la empresa, en cuyo caso la misma información facilitada para los beneficiarios efectivos también tendría que facilitarse a los solicitantes de la empresa.
La información presentada en estos informes puede revelarse a determinados solicitantes, como el Departamento del Tesoro de EE.UU., organismos encargados de hacer cumplir la ley, instituciones financieras seleccionadas y otros. FinCEN se ha comprometido a dar prioridad a la confidencialidad y seguridad de los beneficiarios efectivos mediante la aplicación de salvaguardias y protocolos de seguridad informática.
Navegar por los Nuevos Requisitos
Desde el anuncio inicial en septiembre de 2022, FinCEN ha publicado información adicional y orientación sobre los procesos de presentación de informes BOI. Las empresas obligadas a presentar un informe lo harán en el sitio web del FinCEN a través de un sistema de presentación seguro.
Los detalles finales y la logística todavía se están elaborando, lo que puede aumentar la confusión que muchos propietarios de empresas pueden sentir con respecto a los nuevos requisitos legales. Si estos recientes requisitos de la FinCEN aún no están claros, un abogado especializado en derecho mercantil puede ser un gran recurso para su cumplimiento.
Los esfuerzos para controlar y limitar el fraude financiero dentro de los EE.UU. han llevado a la FinCEN a establecer requisitos de información sobre la titularidad real para muchas empresas que se crean o hacen negocios en el país. Esta ley federal establece normas de divulgación para determinadas empresas existentes y de nueva creación. Aunque existen numerosas excepciones, la normativa puede aplicarse a pequeñas empresas, corporaciones y otros tipos de entidades. El objetivo de la nueva norma de información de la BOI es facilitar la divulgación de información sobre quién posee o controla las empresas que operan o están registradas en EE.UU.
Consulte a un Abogado con Experiencia en Derecho Mercantil para explorar las obligaciones de información sobre la propiedad efectiva de su empresa
Cumplir con los requisitos de las nuevas regulaciones federales es a menudo abrumador para los propietarios de negocios, y consultar con un abogado de derecho de los negocios es una buena idea si usted tiene preguntas sin respuesta o no quiere correr el riesgo de cometer errores en su informe BOI.
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