Es muy importante mantener actualizado su plan de sucesión. Hay muchos factores y acontecimientos de la vida que afectan a su plan de sucesión, es por eso que Usted debe mantenerlo actualizado.
Grandes propiedades (aquellas sobre el monto de exclusión aplicable) debe ser revisado cada año.
Todas las otras propiedades, se revisará cada cuatro años.
También debe revisar su plan de sucesión cuando los siguientes acontecimientos de la vida ocurran:
– Cambio en el valor: si el valor de su patrimonio ha aumentado o disminuido en un 20% o más.
– Cambio en la situación económica: si el valor de sus activos, su nivel de ingresos, o sus requisitos de ingreso cambian.
– Jubilación
– Cambio en la ocupación o empleo
– Cambios en la situación familiar: Si Usted, sus hijos o sus nietos se han casado, divorciado, han nacido o adoptado, murieron, o se enferman o incapacitan. Además, si otras personas han pasado a depender de Usted.
– Cambios en los intereses del negocio:
• Formado, comprado o vendido un negocio estrechamente controlado
• Reorganizado o liquidado un negocio estrechamente controlado
• Instituyó un plan de pensiones
• Ejecutado un acuerdo de compra-venta
• Compensación Diferida
• Cambios en los beneficios a los empleados
-Transacciones Principales:
• Herencia
• Regalos sustanciales
• Préstamo o prestado una cantidad sustancial de dinero
• Adquirir, arrendar o vender los bienes materiales o inversiones
• Cambio de residencias
• Cambio de titularidad propiedad significativa
• Involucrarse en una demanda
– Cambio en la cobertura del seguro: vida, salud, discapacidad, médicos, responsabilidad civil, etc
– Muerte de un administrador / ejecutor / tutor
– Otros cambios importantes: Cualquier cambio en su vida que Usted sienta que puede afectar su plan de sucesión.
Si cambia parte del plan de sucesión, Usted debe revisar todo el plan para asegurarse de que sigue siendo coherente y eficaz. Debido a las complejidades legales de su Planificación Patrimonial, le recomendamos que se comunique con un abogado para crear o actualizar su plan de sucesión.
Y recuerde … las leyes de impuesto sobre bienes puede cambiar a principios del 2013.
Fuente: Waddell & Reed Financial Advisors